Contenido del Articulo
El gobierno peruano oficializo mediante el Decreto Supremo N 189-2025-EF la reforma previsional que modifica las reglas de aportes para los trabajadores independientes. A partir del 1 de enero de 2028, quienes emitan recibo por honorarios estaran obligados a aportar a una AFP o a la ONP.
Importante
Esta ley aplica a todos los trabajadores que emiten recibo por honorarios (rentas de cuarta categoria). La SUNAT sera la encargada de supervisar y fiscalizar el cumplimiento.
Resumen de la Nueva Ley
La reforma busca ampliar la cobertura previsional y reducir la informalidad que afecta a millones de trabajadores independientes en Peru. Los puntos clave son:
- Obligatoriedad: Desde 2028, todo independiente debe aportar a AFP u ONP
- Esquema progresivo: Los aportes empiezan en 2% y suben gradualmente hasta 5%
- Base de calculo: Se aplica sobre las rentas de cuarta categoria (recibos por honorarios)
- Supervision: SUNAT controlara las declaraciones y pagos
- Jovenes: Desde junio 2027, todo peruano que cumpla 18 anos debe afiliarse obligatoriamente
Cronograma de Aportes 2028-2034
Los aportes seran progresivos para facilitar la adaptacion de los trabajadores:
Inicio del esquema obligatorio. Aporte minimo para acostumbrarse al sistema.
Incremento gradual. Si ganas S/ 3,000 mensuales, aportaras S/ 90.
Penultimo tramo del esquema progresivo.
Porcentaje definitivo. Aun menor que el 10% de trabajadores dependientes.
Nota sobre AFP
Si eliges AFP, ademas del porcentaje de aporte deberas pagar la comision de administracion (~1.5%) y el seguro de invalidez y sobrevivencia (~1.3%). En total, el descuento real sera mayor.
A Quienes Aplica Esta Ley
| Situacion | Aplica obligacion |
|---|---|
| Emito recibo por honorarios (4ta categoria) | SI - Obligatorio |
| Trabajo en planilla (5ta categoria) | No aplica (ya aportas) |
| Soy independiente + en planilla | SI por la parte de honorarios |
| Tengo negocio formal (empresa/EIRL) | Depende de como te pagas |
| Trabajo informal sin recibos | No aplica (pero deberia formalizarse) |
| Soy mayor de 65 anos | Exonerado |
Profesiones afectadas
Esta ley afecta principalmente a:
- Abogados, contadores, medicos independientes
- Consultores y asesores
- Freelancers y trabajadores remotos
- Profesores particulares
- Diseñadores, programadores, creativos
- Cualquier profesional que emita recibo por honorarios
Cuanto Me Descontaran
El descuento depende de tus ingresos mensuales y del sistema que elijas:
| Ingreso Mensual | Aporte 2028 (2%) | Aporte 2034 (5%) |
|---|---|---|
| S/ 2,000 | S/ 40 | S/ 100 |
| S/ 3,000 | S/ 60 | S/ 150 |
| S/ 5,000 | S/ 100 | S/ 250 |
| S/ 8,000 | S/ 160 | S/ 400 |
| S/ 10,000 | S/ 200 | S/ 500 |
Aspecto positivo
El 5% final es la mitad de lo que aportan los trabajadores dependientes (10%). Ademas, este dinero va a TU fondo individual si eliges AFP, y lo podras retirar o heredar.
AFP o ONP: Cual Elegir como Independiente
Como trabajador independiente tendras que elegir entre ambos sistemas. Aqui las diferencias clave:
| Aspecto | AFP | ONP |
|---|---|---|
| Tu dinero es tuyo | Si, cuenta individual | No, fondo comun |
| Se hereda | Si | No |
| Anos minimos | Ninguno | 20 anos obligatorios |
| Si dejas de aportar | Tu fondo se mantiene | Puedes perder todo |
| Pension minima | No garantizada | S/ 500 garantizada |
| Costo adicional | ~2.8% (comision + seguro) | Ninguno |
Recomendacion para independientes
Para la mayoria de independientes, la AFP es mejor opcion. Como trabajador independiente, tus ingresos pueden ser irregulares y es dificil garantizar 20 anos continuos de aportes que exige la ONP. Con AFP, si dejas de aportar temporalmente, tu fondo se mantiene.
Calculadora de Aportes
Calcula cuanto aportaras
Tus aportes estimados
* Para AFP se incluye comision (~1.5%) y seguro (~1.3%)
Preguntas Frecuentes
La SUNAT fiscalizara el cumplimiento. Podrias recibir multas, intereses moratorios y restricciones para tramites con el Estado. Ademas, tus recibos por honorarios podrian ser observados.
No. Si ya tienes afiliacion vigente, simplemente empezaras a aportar por tus ingresos de cuarta categoria al mismo fondo. No necesitas nueva afiliacion.
No. La ley es obligatoria para todos los trabajadores independientes que emitan recibo por honorarios, sin excepciones por ahorro personal.
La SUNAT establecera los plazos y mecanismos. Probablemente sera mediante declaracion mensual similar al pago de impuestos de cuarta categoria.
Si no emites recibos por honorarios en un mes, no tendras base para calcular el aporte. Solo pagas cuando generas ingresos por cuarta categoria.
Cambiar de AFP a ONP tiene restricciones y plazos especificos. De ONP a AFP generalmente es posible pero pierdes aportes anteriores a ONP. Consulta con la SBS antes de decidir.
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